一、单项选择题（共60题，每题1分，本大题共60分。每题有A、B、C、D四个备选答案，只有一个最符合题意） 
1.某企业于年初向银行借款1500万元，其年有效利率为10%，若按月复利计息，则该年第三季度末借款本利和为（ ）万元。 
A.1611.1 B.1612.5 C.1616.3 D.1637.5 
2.现金流量图的三个要素是（ ）。 
A. 资金数额、方向、期间 B.资金数额、流入、时间点 
C. 大小、流向、时间点 D.大小、流出、时间 
3.现金流量的性质是对特定的人而言的。对投资项目的发起人而言，在横轴上方的箭线表示（ ）。 
A. 现金流入 B. 现金流出 
C. 费用 D.根据具体情况而不同 
4. 某人希望3年末有20万元资金，年复利率i=12%，则现在须一次存款（ ）万元。 
A.13.87 B.13.65 C.14.24 D.14.98 
5. 下列关于资金投入和回收的特点的说法中正确的是（ ）。 
A. 前期投入的资金越多，资金的负效益越大 
B. 后期投入的资金越多，资金的负效益越大 
C. 在资金回收中，离现在越近的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越小 
D. 在资金回收中，离现在越远的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越大 
6.某工程要在一年内建成并投产，寿命10年，每年净收益2万元，按10%折现率计算 
恰好能在寿命期内把初期投资全部收回，（P/A,10%,10）=6.145，则该工程初期投入为（ ）万元。 
A.10 B.12.29 C.18.42 D.20 
7.某企业向银行借款，有两种计息方式：一种为年利率8%，按月计息；另一种为年利率8.5%，按半年计息。企业应选择的有效利率为（ ）。 
A.8.3% B.8% C.8.5% D.9.2% 
8.总投资利润率与总投资收益率的差别是不考虑（ ）部分。 
A.年净收益额 B.年销售利润 C. 年贷款利息 D.年折旧费和摊销费 
9.某投资方案寿命期为5年，每年净现金流量如下表，折现率为12%，第5年投资恰好全部收回，则该公司内部收益率为（ ）。 
年份 0 1 2 3 4 5 
净现金流量 -11.84 2.4 2.8 3.2 3.6 4 
A.小于12% B.等于12% C.大于12% D.无法确定 
10.造成设备技术性陈旧的磨损类型是（ ）。 
A.有形磨损 B.无形磨损 
C.经济磨损 D.精神磨损 
11.设备的经济寿命是指设备从开始使用到（ ）最小的使用年限。 
A.等值年成本 B.年度使用费用 C.资金恢复费用 D.年运营费用 
12.某公司拟向租赁公司租赁一台设备，该设备价格为80万元，租期为五年，每年年末支付租金，折现率为10%，附加率为4%，采用附加率法，该企业每年向租赁公司支付租赁费为（ ）万元。